导读 今天凤捷来为大家解答以上的问题。通报收到专票的会计分录怎么做，通报收到专票的会计分录相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧...
今天凤捷来为大家解答以上的问题。通报收到专票的会计分录怎么做，通报收到专票的会计分录相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！
1、如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系；所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款；如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。
2、收到发票的会计分录： 借：原村料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款支付货款时的会计分录： 借：应付账款/应付货款 贷：银行存款/现金/应收票据。
今天为大家分享到这里，希望小伙伴们会有帮助。
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